餐饮财务货币资金管理规定

的机构或人员直接接触货币资金。

    第三章 货币资金的管理

    第13条 为便于零星支付及保障资金安全，公司对出纳员负责的库存现金采用限额管理。库存现金限额由财务负责人确定，超过限额的现金应及时存入银行。

    第14条 现金必须在现金管理暂行条例规定的范围内使用，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转帐结算。

    第15条 各部门当天收入的现金要及时上缴财会部门，财会部门要及时送存银行，不得用于直接支付单位自身的支出。

    第16条 在银行开立帐户，办理存款、取款和转帐结算，应遵照国家支付结算办法的规定

    第17条 本单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户，不得在多家银行机构开立基本存款帐户，也不得在同一个银行的几个分支机构开立一般存款帐户。

    第18条 除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，一切收付款项，除制度规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转帐结算。

    第19条 严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行帐户。

    第20条 每月月未，由会计人员及时核对银行帐户，或由出纳员核对会计人员审核，并编制银行存款余额调节表，确保银行存款帐面余额与银行对帐单相符。对银行帐户核对过程中发现的未达帐项，应查明原因，及时处理。

    第21条 建立定期和不定期地进行现金盘点，确保现金帐面余额与实际库存相符。不得白条抵库和挪用现金。个人现金必须与公司资金分开保管。

    1.定期盘库点:每月十五日和三十日结账日下班前三十分钟，由财务人员对出纳员的库存现金进行监盘库。

    2.不定期盘库点:财务负责人根据需要可不定期要求出纳员对现金盘点，并亲自或指定会计人员进行监盘。

    盘点后应编制现金盘点表，由出纳员及监盘人员签字，并报送财务负责人。对短缺及盈余应及时查明原因，进行处理。

    第四章票据及有关印章的保管

    第22条货币资金票据的管理。支票和贷记凭证由出纳员保管，并专设登记簿，记录支票的出票人、出票日期、背书人、被背书人、金额及存放状况，防止空白票据的遗失和盗用。

    第23条 银行预留印鉴的管理。财务专用章应由出纳保管，个人名章由总经理或其授权人保管。严禁一人保管支付款项的所有印章。

    第24条 单位应确保各种有价证券的完整无缺。如有短缺，必须查明原因，追究保管人的责任。

    第五章 附 则

    第25条本规定由财务部制定并负责解释。

    第26条本规定自xx年1月1日起施行。